发票冲红（也称为红字发票）是企业财务处理中常见的一种操作，主要目的是更正错误的发票或取消已开具的发票。在完成发票冲红之后，企业需要进行相应的会计处理以确保财务记录的准确性和合法性。以下是发票冲红后的基本做账步骤：

1. 记录冲红信息

首先，在财务系统中记录冲红信息。这包括填写冲红的原因、涉及的金额以及冲红的具体日期等。确保所有信息都准确无误。

2. 调整账务记录

根据冲红的类型（销售冲红或采购冲红），调整相关的会计科目。例如，如果是一张销售发票被冲红，那么应减少销售收入和应收账款；如果是采购发票被冲红，则需减少库存成本和应付账款。

具体案例分析：

- 销售发票冲红：假设原发票为销售商品并开具了增值税专用发票，冲红时应借记“主营业务收入”科目，贷记“应交税费—应交增值税(销项税额)”科目，同时借记“应收账款”或“银行存款”科目。

- 采购发票冲红：假设原发票为购买原材料并开具了增值税专用发票，冲红时应借记“原材料”科目，贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目，同时贷记“应付账款”科目。

3. 更新税务申报

发票冲红后，需要及时更新税务申报系统中的数据，确保与实际业务一致。特别是对于增值税发票，冲红将直接影响当期的应纳税额，因此必须准确反映到税务申报中。

4. 存档备查

最后，将冲红的所有文件资料整理归档，包括但不限于冲红申请单、相关合同、原始发票等，以备日后审计或查询之用。

通过上述步骤，可以有效地处理发票冲红后的会计工作，保证企业的财务记录清晰、准确，并符合相关法律法规的要求。