负数发票，即红字发票，开具的方式一般可以分为纸质发票和电子发票两种情况。具体开具方法如下：

对于纸质发票：

1. 通知购买方：开具负数发票前，需通知购买方其所购货物或服务的退换或折让等具体情况。

2. 准备资料：根据对应正数发票的实际情况准备相关资料。例如，需要开具的负数发票对应的正数发票在当月未抄报税或已抄报税但并未做增值税申报等情况下的处理方式不同。如果是退货或折让，需要提供对应的退货证明或折让协议等。同时确保对应的正数发票的所有联次都已经加盖作废章或已经开具负数发票的相应证明单。

3. 开具发票：在防伪开票系统中开具负数发票时，系统可能会比较严格地检查数据项的有效性，包括导入开票信息或手工输入的方式开具负数发票等。同时需要在相应的位置填写开具负数发票的说明，包括原因、对应的正数发票信息以及金额等。最后打印并加盖公章和财务章后完成开具过程。开具完成后，确保通知购买方及时取回或寄送新的负数发票。

对于电子发票：电子发票的开具过程与纸质发票类似，但具体操作会根据不同的电子发票系统有所不同。一般而言，电子发票的开具过程更加便捷和灵活，特别是在跨地域退换货时更具优势。建议在遇到问题时联系系统的客服进行指导操作。无论哪种方式，开具负数发票时都需要遵守相应的税法规定并确保数据的准确性。为了避免出现问题和确保开具过程的顺利，建议及时向当地的税务局或专业的会计人员进行咨询。特别提示一下如果涉及税控系统操作，务必要遵守相关规定和要求，避免不必要的税务风险。